信用評(píng)級(jí)工作程序指進(jìn)行信用評(píng)級(jí)所遵循的操作步驟，包括：評(píng)級(jí)準(zhǔn)備、實(shí)地調(diào)研、業(yè)務(wù)例會(huì)、級(jí)別建議、級(jí)別評(píng)審、撰寫報(bào)告、級(jí)別確認(rèn)、級(jí)別公告、文件存檔、跟蹤監(jiān)測(cè)等階段。
I 評(píng)級(jí)準(zhǔn)備
根據(jù)受評(píng)企業(yè)所屬行業(yè)及其性質(zhì)，確定信用評(píng)估人員。評(píng)級(jí)人員在初步了解受評(píng)企業(yè)的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)備相關(guān)資料及工作底稿，并將受評(píng)企需要提供的資料清單、實(shí)地調(diào)研工作安排表等發(fā)送給受評(píng)企業(yè)。
I 實(shí)地調(diào)研
實(shí)地調(diào)研包括與有關(guān)人員的訪談及現(xiàn)場(chǎng)勘察，旨在了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，直接感受企業(yè)的管理氛圍。其中與管理層的會(huì)談非常重要。會(huì)談內(nèi)容涉及企業(yè)業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r、競(jìng)爭(zhēng)狀況、財(cái)務(wù)政策、以往業(yè)績(jī)、以及長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)展望等。此外，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)策略和內(nèi)控機(jī)制都是重要的訪談議題。為提高訪談效果，評(píng)級(jí)人員應(yīng)在正式訪談之前，將訪談要點(diǎn)通知訪談對(duì)象。如有必要，還需與地方主管部門及與企業(yè)有主要債權(quán)債務(wù)關(guān)系的單位訪談。與主管部門訪談旨在了解地方主管部門對(duì)企業(yè)的看法、對(duì)該行業(yè)的態(tài)度以及對(duì)企業(yè)支持的可能性等。與企業(yè)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的單位，主要包括向企業(yè)貸款的商業(yè)銀行、大額應(yīng)付賬款的債權(quán)人、企業(yè)應(yīng)收款的主要欠款單位等，與這些單位的訪談是為了了解受評(píng)企業(yè)歷史資信記錄、目前債務(wù)壓力，以及企業(yè)款項(xiàng)回收情況。在這階段，評(píng)級(jí)人員主要通過多樣化、表格化、簡(jiǎn)單化和實(shí)用化的工作底稿將調(diào)研的內(nèi)容程序化、規(guī)范化、書面化，班次級(jí)人員在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查取證，特別是在查帳時(shí)，要盡可能取得第三方出具的函證為準(zhǔn)，或者由評(píng)級(jí)人員按經(jīng)驗(yàn)取值，第三方函證通常指稅務(wù)局出具的納稅務(wù)局憑證、銀行出具的扣息憑證等。
I 業(yè)務(wù)例會(huì)
信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)部門每周召開一次業(yè)務(wù)例會(huì)，在這個(gè)業(yè)務(wù)例會(huì)上充分討論和分析，集思廣益。
I 提交等級(jí)建議
評(píng)級(jí)人員在對(duì)各項(xiàng)資料進(jìn)行整理、加工、分析、討論后將開始撰寫信用評(píng)級(jí)報(bào)告摘要并給出受評(píng)企業(yè)的建議級(jí)別。評(píng)級(jí)人員在撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告摘要中，應(yīng)詳細(xì)闡明給出級(jí)別的依據(jù)，并根據(jù)公司要求準(zhǔn)備提交評(píng)審委員會(huì)審定的所有資料。
I 級(jí)別評(píng)審
級(jí)別評(píng)審是信用評(píng)審委員會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)人員提交的評(píng)級(jí)報(bào)告摘要進(jìn)行質(zhì)疑、審核并提出評(píng)定意見的過程。最終級(jí)別需經(jīng)評(píng)審委員會(huì)2/3以上多數(shù)通過。該階段以召開評(píng)審會(huì)議的方式進(jìn)行，由評(píng)級(jí)人員向評(píng)審委員們建議信用等級(jí)并說明評(píng)級(jí)依據(jù)以及評(píng)級(jí)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題；評(píng)審委員采取分別評(píng)審、集體討論、投票表決的方式，確定企業(yè)信用等級(jí)并提出書面評(píng)審意見。
I 撰寫報(bào)告
開完評(píng)審會(huì)后，評(píng)級(jí)人員應(yīng)依據(jù)評(píng)審委員會(huì)的書面意見，撰寫詳細(xì)的信用評(píng)級(jí)分析報(bào)告，由高級(jí)評(píng)級(jí)人員簽字認(rèn)可后轉(zhuǎn)信息出版部門出版，評(píng)級(jí)分析報(bào)告是信用評(píng)級(jí)的結(jié)論性文件，也是評(píng)級(jí)觀點(diǎn)的載體。
I 級(jí)別確認(rèn)
級(jí)別確認(rèn)是評(píng)級(jí)支持部門與受評(píng)企業(yè)交換意見、確定受評(píng)企業(yè)信用級(jí)別的過程。評(píng)級(jí)支持部門將信用等級(jí)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)級(jí)結(jié)果及主要依據(jù)）交予受評(píng)企業(yè)。受評(píng)企業(yè)應(yīng)于規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出反饋意見。如受評(píng)企業(yè)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)異議，則該評(píng)級(jí)結(jié)果為最終級(jí)別；如對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有異議，則受評(píng)企業(yè)有權(quán)提出復(fù)審，但需提出充分的復(fù)審理由及相關(guān)補(bǔ)充資料。評(píng)級(jí)支持部門認(rèn)為補(bǔ)充資料對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果確有重大影響，應(yīng)據(jù)此進(jìn)行復(fù)審，并將復(fù)審意見報(bào)評(píng)審委員會(huì)重新審定；評(píng)級(jí)支持部門經(jīng)過分析，認(rèn)為受評(píng)企業(yè)提供的補(bǔ)充資料及理由不足以影響評(píng)級(jí)結(jié)果，則維持原評(píng)定級(jí)別，并向受評(píng)企業(yè)詳細(xì)說明理由，原評(píng)定級(jí)別即為最終級(jí)別。
I 結(jié)果公示
一旦級(jí)別最終確認(rèn)，除非雙方事先另有約定，將依照固定的格式與版面在中國(guó)國(guó)際商業(yè)數(shù)據(jù)網(wǎng)站、《國(guó)際商報(bào)》等公開媒體上公布受評(píng)企業(yè)級(jí)別，頒發(fā)《信用證書》。發(fā)布的內(nèi)容一般包括對(duì)受評(píng)企業(yè)的簡(jiǎn)單描述、評(píng)估結(jié)果及主要支持論據(jù)。
I 文件存檔
評(píng)級(jí)支持部門將全部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)資料、工作底稿及評(píng)級(jí)報(bào)告進(jìn)行整理，存入檔案庫(kù)妥善管理，并報(bào)告外經(jīng)貿(mào)部、海關(guān)、商檢、外匯管理、銀行、工商、稅務(wù)等職能部門備案。
I 跟蹤監(jiān)測(cè)
跟蹤監(jiān)測(cè)分不定期跟蹤及定期跟蹤。自評(píng)級(jí)項(xiàng)目完成之日起，評(píng)級(jí)人員應(yīng)結(jié)合日常工作安排，密切關(guān)注與受評(píng)企業(yè)有關(guān)的公開信息，一旦發(fā)現(xiàn)足以影響受評(píng)企業(yè)信用級(jí)別的重大信息，跟蹤人員應(yīng)及時(shí)與受評(píng)企業(yè)取得聯(lián)系，核準(zhǔn)信息，準(zhǔn)備復(fù)評(píng)工作，若無(wú)法與受評(píng)企業(yè)取得聯(lián)系，跟蹤人員應(yīng)將情況上報(bào)評(píng)審委員會(huì)討論決定，如評(píng)審委員會(huì)決議復(fù)評(píng)，則由跟蹤評(píng)級(jí)人員根據(jù)公開信息進(jìn)行復(fù)評(píng)，此為不定期跟蹤。定期跟蹤復(fù)評(píng)為每年一次，評(píng)級(jí)人員應(yīng)在復(fù)評(píng)日到期前了解受評(píng)企業(yè)以往評(píng)級(jí)資料，并與受評(píng)企業(yè)取得聯(lián)系，落實(shí)提供跟蹤復(fù)評(píng)信息事宜和實(shí)地調(diào)研的時(shí)間，向受評(píng)企業(yè)發(fā)出《關(guān)于評(píng)級(jí)跟蹤復(fù)評(píng)的聯(lián)系函》及《跟蹤復(fù)評(píng)需提供的資料清單》，如沒有發(fā)現(xiàn)任何足以影響現(xiàn)有信用級(jí)別的情況，則由評(píng)級(jí)人員寫出《跟蹤復(fù)評(píng)報(bào)告》，經(jīng)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)部門審定后提交給受評(píng)企業(yè)；如跟蹤評(píng)級(jí)人員發(fā)現(xiàn)受評(píng)企業(yè)的內(nèi)外部因素發(fā)生了重大變化以致于現(xiàn)有信用級(jí)別需進(jìn)行調(diào)整，則應(yīng)就此事向評(píng)審委員會(huì)做出書面報(bào)告與處理意見，由評(píng)審委員會(huì)做出決定。如被跟蹤企業(yè)拒絕配合跟蹤復(fù)評(píng)業(yè)務(wù)，而評(píng)級(jí)人員有理由相信發(fā)生了足以影響現(xiàn)有信用級(jí)別的重大情況，則評(píng)級(jí)人員有權(quán)以書面方式向評(píng)審委員會(huì)做出根據(jù)公開資料進(jìn)行復(fù)評(píng)的建議；或在公開資料不足，難以形成評(píng)級(jí)意見的情況下，做出撤回評(píng)級(jí)的建議。由評(píng)審委員會(huì)對(duì)上述情況做出決定。 |